На мой взгляд лучше утеплить крышу бани керамзитом. Он прекрасно удерживает тепло, лёгкий и недорогой материал. Ко всему он не горючий материал и не напитывает влагу. Керамзит можно использовать и в стенах. Конечно проще кинуть на крышу современный утеплитель типа каменной ваты или стекловаты, но такие материалы не всегда имеют безопасные характеристики, особенно при повышенной температуре, которая непременно может возникнуть в бане. Конечно дело каждого лично, а может такое возникнуть дело, что по техническим причинам керамзит использовать не получится, тогда придётся прибегнуть к мягкому утеплителю.